모의세무진단
모의세무조사의 목적은
세무조사 수감방법에 대한 자문, 대응 전략 수립 등을 통하여 추징세액의 최소화라는 목적달성은 물론 향후 세무처리 개선방안 마련이라는 부수적인 기대효과를 얻는 것입니다.
쟁점 사항
- 세무조정대리인이 아닌 제3자의 관점에서 검토 가능한지
- 실제조사와 같은 강도의 정밀 검토 시행
- 원시자료 사전검토 및 컨설팅안 제시
- 쟁점사항에 대한 대응논리 개발
- 조사수검방법에 관한 자문 제공
모의세무진단 기대효과
절세적측면
실제 세무조사시 예상하지
못했던 부분에 대하여 과세가 되는 것
(혹은 과다하게 과세가 되는 것) 을 방지
전략적측면
사전 진단을 통해 문제 대상 사안을
정리하여 실제 조사시 적절한 대응 전략을 사전에
수립해 실제 세무조사 과정에서 유연하게 대처함
교육적측면
각 담당자들이 실제 세무조사시
주의할 사항 및 수검 대책을 마련할 수 있고
사전 준비를 위한 CHECK – POINT 교육이 가능함
모의세무진단 수행 방안
과세위험의 적발과 합리적인 대응방안 마련을 위해 다음과 같은 구체적인 절차를 통해 위험을 파악하고 해결방안을 마련할 수 있습니다.
잠재적 세무이슈 파악
- 회사 부서별 담당자들과 업무 내용 전반에 대한 면담 (회계 및 세무처리와 관련한 면담 포함)
- 회사에서 제시한 이슈 사항들에 대한 검토
- 국세부과 제척기간 및 검토 대상 기간 내에 있는 법인세, 부가가치세, 원천세 등의 신고 내용 검토
- 관련 증빙 등 기본자료 대사를 통한 과세 위험사항 사전 적발
- 부서별 담당자들과의 면담을 통해 파악한 주요 거래내용에 대한 검토
- 주주 및 임직원을 포함한 특수관계자들과의 거래내용 검토
- 주주총회, 이사회의사록, 계약서, 내부품의서, 회계장부 등 관련 자료 검토
위험도 평가 및 계량화
- 각 세무위험항복별 예상추징세액의 계량화
- 파악된 세무위험항목들에 대한 적발위험도 평가
(High, Medium, Low)
- 파악된 세무위험항목들에 대한 과세위험 평가
(High, Medium, Low)
대응논리 및 대응책 개발
- 과거 세무조사 경험, 심판례, 판례 분석을 통한 가능한 대안들의 검토
- 검토된 대안들 중, 향후 세무조사 시 위험을 최소화할 수 있는 대응 논리 또는 대안의 선택
- 선택된 대안이 회사에 적용되기 위한 추가 요건 검토
- 대응논리를 뒷받침할 수 있는 관련 자료 보완에 대한 제언
- 개별 항목별 향후 개선 방향 제시
모의세무진단 분석자료 샘플
